| Data: 2010-02-21 02:43:38 | |
| Autor: AT | |
| Dwuwalutowa faktura do WNT | |
|
Otrzymalem od sprzedawcy z kraju UE fakture dokumentująca sprzedaz i
dostawę sprzętu komputerowego. W teorii sprawa jest czysta - trzeba wystawic fakture wewnętrzna i jednoczesnie naliczyc i odliczyc podatek VAT. Platnosc za zamowiony sprzet zostala zrealizowana w PLN. Sprzedawca wystawił fakture netto, na ktorej wartosc sprzedazy, rabatu, kosztu transportu oraz laczna suma netto jest określona zarowno w PLN jak i w EUR. Niestety, sprzedaz obejmuje 3 sztuki towaru, cena jednostkowa zostala określona tylko w EUR, a wartosc netto 949,09 PLN jest kwotą niepodzielną przez 3. Jak w takiej sytuacji wystawic fakture wewnetrzna? 1) Podzielić wartosc calkowita w PLN przez 3 i wynik umiescic na fakturze wewnetrznej jako cene jednostkowa w PLN z powiedzmy 4 miejscami po przecinku (316,3633)? 2) Przeliczyc cene jednostkowa w EUR na PLN wg kursu sredniego NBP z dnia wystawienia faktury oryginalnej? Kurs NBP jest oczywiscie nizszy od kursu przyjetego przez sprzedawce, wiec tak obliczona cena jednostkowa przemnozona przez ilosc sztuk nie bedzie zgadzac sie z podana na fakturze wartoscia netto w PLN. 3) Zignorowac ceny w PLN i wszystko przeliczac wg kursu NBP z EUR? To chyba najmniej prawidlowe, bo podstawa opodatkowania VAT w PLN jest zdaje sie faktyczna kwota platnosci - wyzsza niz przeliczona wg kursu NBP - co spowodowaloby zanizenie podatku naleznego. Rozwiazanie najprostsze, czyli wystawienie przez sprzedawce faktury tylko w PLN lub przynajmniej z cena jednostkowa w PLN jest malo prawdopodobne (faktury generowane przez "system"...). -- AT |
|
| Data: 2010-02-21 12:36:03 | |
| Autor: cef | |
| Dwuwalutowa faktura do WNT | |
|
AT wrote:
Jak w takiej sytuacji wystawic fakture 3) Zignorowac ceny w PLN i wszystko przeliczac wg kursu NBP z EUR? To Akurat wg mnie najlepsze wyjście uznałeś na najmniej prawidłowe. Podstawą opodatkowania w WNT jest kwota, jaką nabywający jest obowiązany zapłacić i nie ma to nic wspólnego z fizyczną zapłatą. Podstawę opodatkowania się ustala wg art 31a.1 A jak nie zapłacisz, to myślisz, że nie ma obrotu w VAT? |
|