| Data: 2011-12-06 12:07:26 | |
| Autor: suma | |
| Faktura zaliczkowa | |
|
Witam,
pierwszy raz w historii swojej działalności (heh) muszę wystawić fakturę zaliczkową. Całośc sprzedawanego towaru będzie wynosiła 30.000zł netto + 23% VAT. Klient wpłacił 10.000 netto + 23% VAT. Przyjmijmy, że tak wygląda wystawiona przeze mnie faktura zaliczkowa http://www.infakt.pl/images/icons-for_articles/grafiki/nowa_zaliczka.png (pomińmy kwoty). Wyczytałem, że faktura zaliczkowa rodzi obowiązek podatkowy w VAT, ale nie generuje przychodu do PD. Jak więc powinna wyglądać faktura końcowa i czy powinna ona zawierać całą kwotę za zamówienie (a zaliczkową skorygować do 0zł) czy tylko resztę. No i jeśli tylko resztę to jak w przychody wejdzie całość kwoty, skoro wcześniejsza faktura zaliczkowa w nią nie wchodzi. Czy faktura końcowa powinna być oznaczona jako "faktura VAT", czy "faktura VAT końcowa" no i czy powinna zawierać jakąś listę faktur zaliczkowych? z góry dziękuję |
|
| Data: 2011-12-06 22:34:52 | |
| Autor: Gotfryd Smolik news | |
| Faktura zaliczkowa | |
|
On Tue, 6 Dec 2011, suma wrote:
Wyczytałem, że faktura zaliczkowa rodzi obowiązek podatkowy w VAT, ale nie Tak jak minister napisał w rozporządzeniu. Par.10.5 np. tu: http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,3,32,32,1626,51600,20110401,szczegolowe-zasady-wystawiania-faktur-dane-ktore-powinny.html i czy powinna ona zawierać całą kwotę za zamówienie Nie. Rozumieć poproszę dosłownie: "zaprzeczam jakoby powinna", nim zaczną nisko latać kwantyfikatory (szczególnie ogólne a ogólnie szczegółowe) ;) Jednocześnie nie ma zakazu aby na fakturze były dane *ponad* to co ma być (znaczy jak kto lubi, moze sobie i podsumowanie na wprost, na wskroś i wstecz też dopisać). Przepis (wyżej) jest jasny: ma być lista faktur z zaliczkami. No i jeśli tylko resztę to jak w przychody wejdzie A skąd wziąłeś pomysł, że wcześniejsza f-ra zaliczkowa "nie wchodzi"?? Do dochodowego nie wchodzi ZALICZKA! Z dniem wykonania umowy, zaliczka staje się KWOTĄ NALEŻNĄ. A teraz sprawdź w ustawie o podatku dochodowym co jest przychodem z DG ;) Zaś w rozporządzeniu o KPiR (sprawdź) co jest dowodem księgowym ;) Tak, owszem, "data zdarzenia" nie pokrywa się z datami na fakturze (zaliczkowej). W sumie nikt nigdzie nie napisał że musi, prawda? :) Taki drobiazg (nim mnie kto napadnie, że w wersji liberalnej można poprzestać na wpisaniu "końcowej", skoro na niej są odesłania do reszty dokumentów) - w przypadku kiedy końcowej nie ma, wręcz tak musi być. Czy Patrz wyżej - przepis nie zabrania robienia na f-rze "dopisków". Ale nie ma nakazu ani zalecenia. no i czy powinna zawierać jakąś listę faktur zaliczkowych? Masz już odpowiedź na przyszłość: najpierw należy PRZECZYTAĆ PRZEPIS! pzdr, Gotfryd |
|