| Data: 2016-03-15 04:06:17 | |
| Autor: GX | |
| Księgowanie w KPiR w okresie zawieszenia DG | |
|
Witam,
pytanie jak księgować koszty i przychody w okresie zawieszenia. Sytuacja następująca: - okres zawieszenia obejmuje miesiące do końca roku kalendarzowego, np. IX-XII - we IX i następnych m-cach ponosi stały koszt np. najem - we IX otrzymał zwrot kosztów ZUS (refundacja PFRON) za m-c VIII Czy księgowalibyście: a) w każdym m-cu zgodnie z datą wystawienia lub wpływu ww przychodu (metoda memoriałowa) b) jednym zapisem na koniec roku do ujęcia w zeznaniu rocznym W przypadku a) problem jest taki, że otrzymanie refundacji PFRON (uzyskanie przychodu) w programie księgowym generuje zaliczkę PIT za IX, zaliczki oczywiście w okresie zawieszenia nie płaci się, ale w programie pozostaje "zaliczka należna do zapłaty" przenoszona do zeznania rocznego. Jeśli wpisać wszystko na koniec roku (pod zeznanie), a tak podatkowo mają być rozliczone koszty i przychody (np.finansowe), to z kolei KPiR za IX, X, XI są puste, a podatnik ma mimo zawieszenia obowiązek prowadzić ewidencje. jak to ugryźć? pozdrawiam G. |
|