Data: 2014-09-06 07:42:47 | |
Autor: PiotrB. | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
Witam, Jest taka sytuacja: dg, VAT, kpir
Zakres działalności obejmuje dwa obszary: 1. Opracowywanie dokumentacji rysunkowej itp. - działalność okresowa 2. Sprzedaż własnego oprogramowania - przez cały rok Zastanawiam się czy da się to zoptymalizować podatkowo w ten sposób : - wyłączyć obszar nr 2 z dg i traktować jako przychód z działalności wykonywanej osobiście korzystając przy okazji z 50% kosztów - zawieszać dg (obszar nr 1) na okres kiedy nie jest wykonywana - w czasie zawieszenia dg nadal móc sprzedawać oprogramowanie z 50% kosztów Co o tym myślicie? |
|
Data: 2014-09-06 20:02:05 | |
Autor: Piotrek | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On 2014-09-06 16:42, PiotrB. wrote:
Witam, Może prześledź sobie (w PDOF i ) w jaki sposób możesz nabyć MPA w ramach DG OF. Powinno Ci się wtedy rozjaśnić dlaczego wprost nie powinieneś przychodów z software wyprodukowanego własnoręcznie w celu późniejszego licencjonowania lub odsprzedaży MPA wpuścić w DG. BTW, było tu już kilka dyskusji na ten temat i przepisy się w tym zakresie nie zmieniły. Tak więc wnioski z dyskusji pozostają aktualne. Szukaj wątków z 50% w tytule. Piotrek |
|
Data: 2014-09-06 20:13:35 | |
Autor: Piotrek | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On 2014-09-06 20:02, Piotrek wrote:
Może prześledź sobie (w PDOF i ) w jaki sposób możesz nabyć MPA w ramach Po "i" miało być "ustawie o prawie autorskim i prawach pokrewnych" Piotrek |
|
Data: 2014-09-06 11:30:40 | |
Autor: PiotrB. | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
Może jakiś hint? Bo wątpię, żebym do czegoś doszedł samodzielnie po przeczytaniu tych dwóch ustaw:/
W każdym razie dzięki za wskazówki. |
|
Data: 2014-09-06 20:44:15 | |
Autor: Piotrek | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On 2014-09-06 20:30, PiotrB. wrote:
Może jakiś hint? Bo wątpię, żebym do czegoś doszedł samodzielnie po przeczytaniu tych dwóch ustaw:/ Click -- > <http://tinyurl.com/2014mpa> Piotrek |
|
Data: 2014-09-06 20:46:51 | |
Autor: Piotrek | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On 2014-09-06 20:44, Piotrek wrote:
Click -- > <http://tinyurl.com/2014mpa> Oczywiście jeśli robisz software na zamówienie i przekazujesz MPA to przychód masz jak najbardziej z DG. Piotrek |
|
Data: 2014-09-06 14:02:32 | |
Autor: PiotrB. | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
Sprzedaję prawo używania mojego programu, jednego, który powstawał przez kilka lat. Czy dobrze rozumiem, że:
- zgodnie z nową interpretacją powinienem traktować przychód ze sprzedaży licencji jako przychód z działalności wykonywanej osobiście i odliczać 50% kosztów - ale problematyczne jest to, że już wcześniej w ramach DG w trakcie pracy nad tym programem odliczałem koszty związane z jego opracowaniem np. koszty oprogramowania pomocniczego Jeśli tak by było to byłaby sytuacja bez wyjścia, bo przecież teraz nie mogę cofnąć tych kosztów ani nawet oddzielić ich od kosztów związanych z innymi obszarami DG. Co można zrobić? A co z dodatkami, które nie są licencją np. nośnik, klucz zabezpieczający, instrukcja? |
|
Data: 2014-09-07 12:07:43 | |
Autor: Piotrek | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On 2014-09-06 23:02, PiotrB. wrote:
Sprzedaję prawo używania mojego programu, jednego, który powstawał przez kilka lat. Tak, jeśli chodzi o kwalifikację przychodu. Natomiast odliczanie ryczałtowe 50% to jest Twoje prawo, a nie obowiązek. Jeśli miałeś większe koszty i możesz je udokumentować to spokojnie możesz je uwzględnić *zamiast* ryczałtu. - ale problematyczne jest to, że już wcześniej w ramach DG w trakcie pracy nad tym programem odliczałem koszty związane z jego opracowaniem np. koszty oprogramowania pomocniczego Formalnie - wylatują z KUP. Praktycznie - zależy od specyfiki Twojej działalności ;-)
Nie możesz cofnąć? Hmm... Czyżby nasi wybrańcy podstępnie skasowali możliwość złożenia korekty?
Opcji jest wiele - od nicnierobenia aż do odkręcenia całości. Policz sobie wartość oczekiwaną "kary" (uwzględniając okresy przedawnień, skoro software piszesz od kilku lat) i Ci wyjdzie czy warto marnować czas na odkręcanie sprawy. Przy czym warto zauważyć, że przepisy się nie zmieniły. MF wycofało się ze swoich wcześniejszych, IMHO błędnych interpretacji. Tak więc sam sobie jesteś winny ...
A to już zależy jak to sobie zaplanujesz. Piotrek |
|
Data: 2014-09-07 14:38:32 | |
Autor: PB | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
Jakiej kary? Moje koszty były zawsze znacznie niższe niż 50%. Korekta byłaby na moją korzyść.
I w czym jestem sobie winny? |
|
Data: 2014-09-08 01:23:02 | |
Autor: Piotrek | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On 2014-09-07 23:38, PB wrote:
Jakiej kary? Moje koszty były zawsze znacznie niższe niż 50%. Korekta byłaby na moją korzyść. Kary w cudzysłowie. Czyli jeśli w DG jesteś na liniowym to ewentualne odsetki od niedopłaty podatku i ewentualne sankcje za niezłożenie PIT-u od przychodów z MPA opodatkowanych na zasadach ogólnych. Piotrek |
|
Data: 2014-09-08 11:29:29 | |
Autor: Gotfryd Smolik news | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On Mon, 8 Sep 2014, Piotrek wrote:
On 2014-09-07 23:38, PB wrote:[...] Kary w cudzysłowie.[...] ewentualne sankcje za niezłożenie PIT-u od przychodów z MPA opodatkowanych na zasadach ogólnych. Czyli jak najbardziej bez cudzysłowu! pzdr, Gotfryd |
|
Data: 2014-09-08 11:21:02 | |
Autor: Gotfryd Smolik news | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On Sun, 7 Sep 2014, PB wrote:
Jakiej kary? Odrębnej ;) Moje koszty były zawsze znacznie niższe niż 50%. Korekta byłaby na moją korzyść. No, nikt nie pisał o dopłaceniu podatku, choć... może to się zdarzyć :) (uśmiech dlatego, że po prawdzie US może kazać dopłacić "z tytułu", *ALE* wtedy można samemu skorygować koszty w innej pozycji, zażądać korekty i "odzyskać" zwrot z innego tytułu). I w czym jestem sobie winny? W uwierzeniu błędnym interpretacjom... Nie pamiętam jak to dokładnie szło (nie umiem odszukać), ale dawno temu ktoś na grupie napisał coś w stylu, że pójście po interpretację do US przypomina wycieczkę barana do wilka, myśli że na strzyżeniu się skończy ;) Formalnie sprowawdza się to do faktu, że obowiązuje litera prawa, a nie interpretacja. Łopatologicznie oznacza zaś, że o ile przepis ustawy nie stanowi inaczej, to nie interpretator odpowiada za skutki błędnej interpretacji, lecz zobowiązany do przestrzegania prawa. Faktem jest, że wtedy jest spora szansa uniknięcia *KARY* (mandatu), co do Twojego przypadku pasuje. Ale nie oddzielasz potencjalnej dopłaty podatku (z odsetkami) która jest po prostu "należnością", z karą którą obrywa się osobno. <OT> ZUSowi tak uwierzyły dziesiątki (jeśli nie setki) tysięcy ubezpieczonych, co skutkowało zmianą w ustawie "działającą wstecz", a swojego czasu po "odkryciu" że wg ustawy tylko homologacja pozwala przekwalifikować "auto z kratką" na ciężarowe, sam minister wydał odezwą do skarbówek, żeby "w imię wiarygodności" nie karać podatników i nie ściągać zaległości :] Jak zdarzenie ma "mniejszą skalę", to już tak dobrze nie jest. pzdr, Gotfryd |
|
Data: 2014-09-08 11:05:46 | |
Autor: Gotfryd Smolik news | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On Sat, 6 Sep 2014, PiotrB. wrote:
Sprzedaję prawo używania mojego programu, jednego, który powstawał przez kilka lat. Nie, to nie jest nowa interpretacja. Ktoś zamieszał "pozytywną dla podatników interpretacją", być może chcąc "zrobić dobrze", zapominając niestety, że to *PRZEPIS* decyduje o prawnej kwalifikacji, i w ramach "robienia dobrze" należało wprowadzić nowelizację do ustawy z zapisem "podatnik może" (albo podobnie skutkującym). powinienem traktować przychód ze sprzedaży licencji jako przychód Piotrek już pytał - z co z korektą? (pomijając, czy jest sens) ani nawet oddzielić ich od kosztów związanych z innymi obszarami DG. A tu jest jeszcze sprawa pt. "zależy co za koszt". Po pierwsze, niektóre koszty można PODZIELIĆ. Po drugie, niektóre koszty nie podlegają "zniknięciu", dajmy na to, jeśli mamy amortyzację (nawet jednorazową) jakiegoś składnika majątku, to taka amortyzacja nie podlega zmniejszeniu od "używaniu w innym celu" (uwaga: ja NIE napisałem, że jeśli używanie jest na dwa różne cele w których przysługuje amortyzacja, to nie podlega PODZIAŁOWI, bo może podlegać). Ogólna zasada jest tu: http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,3,13,13,700,60065,20140801,art-22-23-koszty-uzyskania-przychodow.html +++ 3. Jeżeli podatnik ponosi koszty uzyskania przychodów ze ródeł, z których dochód podlega opodatkowaniu, oraz koszty zwišzane z przychodami z innych ródeł, a nie jest możliwe ustalenie kosztów uzyskania przypadajšcych na poszczególne ródła, koszty te ustala się w takim stosunku, w jakim pozostajš przychody z tych ródeł w ogólnej kwocie przychodów. -- - ALE... ale IMVHO niekoniecznie trzeba przesadzać ze szczegółowością tego podziału ;) (acz jak to mawiają, każdy odpowiada za siebie). Zwróć uwagę, że zarówno "co do zasady" jak i a contrario przytoczonego tekstu, koszty które MOŻNA przypisać wyłącznie do jednego "źródła" należy tak przypisać. Co można zrobić? Mało jasno piszesz - Ty wiesz co chcesz wyrazić, ale czytelnik już niekoniecznie. "Instrukcja" to dla Ciebie *KOSZT* wydrukowania (gdzieś) tych instrukcji, przy *przychód* ze sprzedaży owych? Nośnik... czy to pen ze złota czy płytka z granitu, że się przejmujesz wartością? Nośnik IMVHO ma tylko jedną, bardzo wredną właściwość, mianowicie w razie sprzedaży "konsumentowi" (formalnie PNPDGLRR :>) skutkuje wylotem ze zwolnienia z kasy fiskalnej, ale to już zupełnie na boku. IMVHO Piotrek dobrze pisze - policz sobie na boczku jakie byłyby skutki korekt, na wszelki wypadek skopiuj i wydrukuj owe odmienne interpretacje, w razie czego "dobra wiara" może stanowić dobrą podstawę do uniknięcia kary, a skoro raczej nie grozi że wyjdzie zaniżenie podatku, to RACZEJ nikt się nie przyczepi. Za to JEŚLI się przyczepi, to trzeba wiedzieć, że po prawdzie US decyzją "wywali z kosztów" ze złego źródła, ale już ująć w kosztach do innego źródła (korektą) trzeba samemu. pzdr, Gotfryd |
|
Data: 2014-09-08 16:08:54 | |
Autor: Piotr Buśka | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
W dniu 08.09.2014 o 11:05 Gotfryd Smolik news <smolik@stanpol.com.pl> pisze:
Czy dobrze rozumiem, że:Nie, to nie jest nowa interpretacja. Skoro nawet MF nie wie jak prawidłowo interpretować przepisy, to MZ coś tu jest nie tak. Jeśli tak by było to byłaby sytuacja bez wyjścia, bo przecież teraz nie mogę cofnąć tych kosztówPiotrek już pytał - z co z korektą? Przecież to byłaby korekta wszystkich deklaracji VAT i rocznych PIT z ostatnich 5 lat. I nie wiem czego jeszcze. Sama taka operacja księgowa byłaby dość kosztowna. A co np. z 1% podatku? Dodam, że oprócz działalności uzyskiwałem równocześnie przychody z umowy o pracę, ale to chyba nie ma znaczenia. A co z dodatkami, które nie są licencją np. nośnik, klucz zabezpieczający, instrukcja? Płyta CD, klucz zabezpieczający, które wysyłam kupującemu. Czyli mam rozumieć, że te rzeczy musiałbym wyrzucić z KUP DG. Dobra, a teraz od strony przychodu. Na fakturze, którą wystawiałem jest: - licencja - klucz zabezpieczający Jak zakwalifikować przychód za klucz? Najlepiej byłoby zostawić go na fakturze, żeby nie korygować tej faktury, ale 50% KUP liczyć tylko od licencji. Te klucze kupuję i wrzucam do KUP. Ale sprzedaję trochę drożej (koszt zaprogramowania). Nośnik... czy to pen ze złota czy płytka z granitu, że się przejmujesz Kasę fiskalną mam. A co z paragonami? Większość sprzedaży licencji jest dla firm, ale czasami trafi się jakiś niefirmowy i wtedy wystawiam paragon. IMVHO Piotrek dobrze pisze - policz sobie na boczku jakie byłyby skutki Nie jest jeszcze dla mnie jasne, jak i co konkretnie miałbym skrygować. W DG: - wyrzucić z przychodów wszystkie faktury za licencje - wyrzucić z kosztów wszystko co było powiązane tylko z tym źródłem przychodów - i ewentualnie część innych kosztów - policzyć od nowa podatek VAT i zaliczki PIT W działalności wykonywanej osobiście: - faktury za licencje przechodzą do tego źródła przychodów (najlepiej byłoby, żeby cała faktura na której jest licencja + klucz) - obliczyć podatek z uwzględnieniem 50% KUP od ceny licencji Na koniec skorygować PITy i VAT-7/K (bo pewnie część przychodu trzeba wpisać w innej rubryce). Przypuśćmy, że wyjdzie, że US powinien mi zwrócić np. 5000zł tzn., że zapłaciłem o 5000zł za dużo zaliczek. Rozumiem, że to wyjdzie na korekcie PITów rocznych i US mi to zwróci na konto. Czy coś takiego z automatu nie równa się kontroli skarbowej? -- Pozdr., Piotr -- Używam klienta poczty Opera Mail: http://www.opera.com/mail/ -- - Ta wiadomość e-mail jest wolna od wirusów i złośliwego oprogramowania, ponieważ ochrona avast! Antivirus jest aktywna. http://www.avast.com |
|
Data: 2014-09-08 17:04:02 | |
Autor: Piotrek | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On 2014-09-08 16:08, Piotr Buśka wrote:
Skoro nawet MF nie wie jak prawidłowo interpretować przepisy, to MZ coś To akurat jest jeden z przypadków kiedy ministerstwo chciało dobrze (ich pierwotna interpretacja IMHO podążała za zdrowym rozsądkiem). Niestety wyszło jak zwykle :-( Przecież to byłaby korekta wszystkich deklaracji VAT i rocznych PIT z PIT - owszem. Ale skąd Ci się wzięła korekta VAT? [...] Niekoniecznie. Akurat te elementy IMHO spokojnie możesz puścić przez DG.
j.w. Kasę fiskalną mam. A co z paragonami? Większość sprzedaży licencji jest No to nie grozi Ci wylecenie ze zwolnienia. Nie jest jeszcze dla mnie jasne, jak i co konkretnie miałbym skrygować. Tak. - wyrzucić z kosztów wszystko co było powiązane tylko z tym źródłem Tak. - policzyć od nowa podatek VAT i zaliczki PIT Nie do końca rozumiem w jakim celu chcesz się dotykać do VAT? W działalności wykonywanej osobiście: Tak. byłoby, żeby cała faktura na której jest licencja + klucz) To czy klucz i CD puścisz przez DG czy nie to jest wyłącznie Twoja decyzja. IMHO możesz zrobić i tak, i tak. - obliczyć podatek z uwzględnieniem 50% KUP od ceny licencji Nie będę już pytał po raz kolejny po co chcesz się dotykać do VAT. Przypuśćmy, że wyjdzie, że US powinien mi zwrócić np. 5000zł tzn., że Niekoniecznie. Aczkolwiek jakieś zagrożenie jest. Jesteś na zasadach ogólnych? Czy na liniowym? Jeśli to drugie i wyjdzie Ci, że musisz składać po raz pierwszy w jakimś tam roku PIT-a to pamiętaj o czynnym żalu *razem* ze składanym PIT-em. Piotrek |
|
Data: 2014-09-08 18:09:46 | |
Autor: Piotr Buśka | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
W dniu 08.09.2014 o 17:04 Piotrek <piotrek@pisz.na.berdyczow.info> pisze:
PIT - owszem. Ale skąd Ci się wzięła korekta VAT? Ponieważ część kosztów (związanych tylko ze źródłem przychodów z licencji) będę muysiał wyrzucić z DG (np. zakup płyt CD, kluczy zabezpieczających). Przecież, skoro w działalności wykonywanej osobiście będę korzystał z ryszałtu 50%, to nie mogę tam uwzględniać tych faktur. Chyba, że VAT rozlicza się całkowicie oddzielnie i w VAT mogę. Gubię się w tym. Płyta CD, klucz zabezpieczający, które wysyłam kupującemu.Niekoniecznie. Akurat te elementy IMHO spokojnie możesz puścić przez DG. Nie chcę puszczać przez DG, bo to wykluczałoby zawieszanie DG i sprzedaż licencji w okresie zawieszenia. Patrz mój pierwszy post. Chcę wyrzucić z DG wszystkie PKD związane z oprogramowaniem. Jak zakwalifikować przychód za klucz? Najlepiej byłoby zostawić go naj.w. jw. nie chcę mieszać tego z DG. Czy można tak zrobić, że faktura VAT się nie zmieni, czyli sprzedaż klucza zabezpieczającego będzie zaliczona do przychodu z działalności wykonywanej osobiście (bo w sumie to nie da się rozdzielić licencji od klucza, w gruncie rzeczy klucz jest materialną częścią licencji, bez niego program nie działa)? Wtedy podatek PIT od sprzedaży klucza byłby wyliczony w całości, a od licencji -50% KUP. Czy tak? Kasę fiskalną mam. A co z paragonami? Większość sprzedaży licencji jestNo to nie grozi Ci wylecenie ze zwolnienia. BTW. Czy możliwe jest w ogóle pozbycie się kasy fiskalnej? Z tego co pamiętam nie było takiej możliwości. A chętnie bym się pozbył, bo używam jej dwa razy w roku. - policzyć od nowa podatek VAT i zaliczki PITNie do końca rozumiem w jakim celu chcesz się dotykać do VAT? jw. Poza tym, ktoś tu wspominał, że przy zachowaniu jakichś warunków, można nie płacić VAT od licencji. byłoby, żeby cała faktura na której jest licencja + klucz)To czy klucz i CD puścisz przez DG czy nie to jest wyłącznie Twoja decyzja. IMHO możesz zrobić i tak, i tak. To byłoby mi na rękę. Czy coś takiego z automatu nie równa się kontroli skarbowej?Niekoniecznie. Aczkolwiek jakieś zagrożenie jest. Zasady ogólne. Jeśli to drugie i wyjdzie Ci, że musisz składać po raz pierwszy w jakimś tam roku PIT-a to pamiętaj o czynnym żalu *razem* ze składanym PIT-em. Ok. Cały czas mam wrażenie, że całą ta operacja z korektą PITów jest na wyrost, że karzą mi się popukać w głowę kiedy z czymś takim przyjdę (nie wspominałem, że przychód z licencji stanowi ok. 5% w porywach do 10% całego przychodu). Oczywioście byłoby mi to na rękę, bo musieliby mi zwrócić sporo pieniędzy, ale mam wrażenie, że lepiej tego nie ruszać. Czy sądzicie, że teraz po zmianie interpretacji tysiące podatników będzie składało korekty PIT? Przecież wg mnie oczywiste jest, że ryczałt 50% KUP dla większości wyjdzie znacznie korzystniej niż zasady ogólne. Czy nie lepiej byłoby dociągnąć ten rok do końca, a od przyszłego zacząć rozliczać się zgodnie z nową wykładnią? -- Pozdr., Piotr -- Używam klienta poczty Opera Mail: http://www.opera.com/mail/ -- - Ta wiadomość e-mail jest wolna od wirusów i złośliwego oprogramowania, ponieważ ochrona avast! Antivirus jest aktywna. http://www.avast.com |
|
Data: 2014-09-09 17:30:15 | |
Autor: Gotfryd Smolik news | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On Mon, 8 Sep 2014, Piotr Buśka wrote:
W dniu 08.09.2014 o 17:04 Piotrek <piotrek@pisz.na.berdyczow.info> pisze: To zależy od umowy, a ściślej spełnienia art.15.3.3 ustawy o VAT: http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,3,32,32,670,66194,20140401,art-15-18-podatnicy-i-platnicy.html Umowa osobista, tj. stanowiąca dla PIT "przychód z umów wykonywanych osobiście" (nie zaliczanych do DG) *może* ale *nie musi* podlegać pod VAT. Nie pytaj mnie o tę interpretaję "więzów", swojego czasu był to popularny temat, więc to i owo powinno sie w opisach po internecie przewijać :) Oczywiście dla "sprzedaży praw" stosuje się 15.3.3a Płyta CD, klucz zabezpieczający, które wysyłam kupującemu. Czyli mam rozumieć, że te rzeczy musiałbym wyrzucić z KUP DG.Niekoniecznie. Akurat te elementy IMHO spokojnie możesz puścić przez DG. No to sobie odpowiedziałeś. Chcę wyrzucić z DG wszystkie PKD związane z oprogramowaniem. No to z KUP DG też, z dokładnością do definicji DG :> (art.15 ustawy o VAT również posługuje się pojęciem "DG", tyle, że jest INNA definicja DG, szukać w ustawie o VAT). jw. nie chcę mieszać tego z DG. Czy można tak zrobić, że faktura VAT się IMVHO "przychodu z praw majątkowych", jak już. Literalnie, mamy zbieg tytułów (taka umowa jednocześnie jest umową osobistą oraz "praw majątkowych") i to "prawa" są "bardziej szczegółowe" (jako późniejsze w akcie prawnym). Jak już gdzieś niedawno pisałem - USy się tego nie czepiają, bo jest to sprawa "innego wiersza w tabelce" w deklaracji PIT (oraz przywołania ..3a zamiast .3 dla VAT), ale jak chcesz ściśle, to masz moje zdanie :D (bo w sumie to nie da się Pytanie czy dla PIT należy i można wydzielić taką częściową sprzedaż. IMVHO, tak jak dla VAT - nie należy, to jest całość. Ale dla VAT mam co najmniej wewnętrzne mocne przekonanie że wyroki czytałem, a dla PIT nie, niemniej rozważ wspomniany niżej flejm o piasku, cemencie i roboczogodzinach. a od licencji -50% KUP. Czy tak? Nie bardzo wiem, czy klucz należy wydzielać. Ba, czy MOŻNA go (zgodnie z prawem) wydzielić. To jest sprawa "całościowości sprzedaży" dla VAT, czyli przeflejmowanego tu już tematu sprzedaży iluś ton piasku, cementu, cegieł, pustaków, kształtowników metalowych itepe tudzież iluś roboczogodziz *zamiast* sprzedaży domu :D Działa to obosiecznie, że przypomnę preferencyjną stawkę dla "okien z montażem". Za starożytności przedunijnej ;) AFAIR już były wyroki NSA jednoznacznie wskazujące na "całościowość" jako rozwiązanie prawidłowe. Ponieważ klucz luzem bez licencji nie ma sensu, IMVHO można go spokojnie wrzucić "w całość", acz jak zwykle, "każdy odpowiada za siebie". Prawidłowe podejście jest IMO takie - należy najpierw sprawdzić, jakiej czynności dokonujemy, czyli czy wg KC (i UPA) jest to "jedna czynności" i stosownie do tego zaklasyfikować podatek :) Zauważ, że w takim układzie do sprawdzenia jest, czy podatku dochodowego nie "zaliczkuje" nabywca. Jeśli tak, to może istnieć czysto umowna przyczyna oporu przed takim rozliczeniem (znaczy VAT od umowy osobistej), literalnie brzmi ona: "nasz program nie umożliwia" :> (z odmianą "nasz księgowy tak nie chce"). Nabywca nie chce bo mu "program nie umożliwia" - i co mu zrobisz? Co do VAT. Z dokładnością do konieczności sprawdzenia jak literalnie brzmi aktualna lista czynności opodatkowanych stawką preferencyjną - AFAIK w przeszłości "pierwsza sprzedaż" przez twórcę była objęta preferencją (8% znaczy). I nikt Cię nie pyta czy CHCESZ z tej stawki korzystać, jak minister postanowił tak będzie <TUP>! ;) Kasę fiskalną mam. A co z paragonami? Większość sprzedaży licencji jestNo to nie grozi Ci wylecenie ze zwolnienia. IMO dobrze pamiętasz. Jedyną skuteczną ogólnie dostępną metodą jest "skasowanie" S.C. (znaczy odrębna spółka dla czynności okasowanych, zaplanowana z góry, albo przeciwnie, służąca do sprzedaży "niekasowej" jak już się wpadło w sidła). A chętnie bym się pozbył, bo używam jej dwa razy w roku. Optymiści twierdzą że to nie problem. Głównie ci nie prowadzący DG ;) - policzyć od nowa podatek VAT i zaliczki PITNie do końca rozumiem w jakim celu chcesz się dotykać do VAT? Jeśli chodzi o spełnienie przez umowę warunku "więzów" to ja. Zwracam uwagę, iż jest to przypadek podpadania pod konkretne pozycje art.13 PDoOF, a w tym momencie ten sam US, który NIE czepia się nieścisłego klasyfikowania przychodów "z praw" do PDoOF (znaczy zaliczania ich do umów wykonywanych osobiście), IMVHO MOŻE się przyczepić zwolnienia przy VAT. Literalnie to nie powinien być art.13 PDoOF... Cały czas mam wrażenie, że całą ta operacja z korektą PITów jest na Ta wersja też już była :) Czy sądzicie, że teraz po zmianie interpretacji tysiące podatników będzie Obstawiam że nie. Ci co się nie orientują albo dalej robią tak albo dalej robią siak, nawet nie wiedząc że było "zamieszanie interpretacyjne", a ci co się orientują i czytają, pewnie z pewną taką nieśmiałością podeszli do "nowej lepszej" interpretacji niezgodnej z literą przepisu :) Czy nie lepiej byłoby dociągnąć ten rok do końca, a od przyszłego zacząć Kto Ci ma doradzić, skoro w razie czego siedzieć pójdziesz sam ;) pzdr, Gotfryd |
|
Data: 2014-09-09 23:14:26 | |
Autor: PB | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
W dniu 09.09.2014 o 17:30 Gotfryd Smolik news <smolik@stanpol.com.pl> pisze:
Przecież, skoro w działalności wykonywanej osobiście będę korzystał zTo zależy od umowy, a ściślej spełnienia art.15.3.3 ustawy o VAT: No ale to dotyczy tworzenia dla swojego pracodawcy z umowy o pracę. Nie mam takiej sytuacji. Chcę wyrzucić z DG wszystkie PKD związane z oprogramowaniem.No to z KUP DG też, z dokładnością do definicji DG :> Z Twoich wypowiedzi rozumiem, że jest pewne (w domyśle), że sprzedaż licencji na użytkowanie oprogramowania nie jest DG w rozumieniu ustawy o VAT. Chociaż ja do tej pory myślałem, że niekoniecznie nie jest. Sprzedaję licencję, ale przecież ten program cały czas jest poprawiany, są wydawane nowe wersje, jest strona www. Wydawało mi się, że to jednak może podpadać pod prowadzenie działaności. Przypuszczam, że jeśli zdarzą się jakieś szkolenia płatne, to trzeba je rozliczać w ramach DG, czy to też działaność wykonywana osobiście? (bo w sumie to nie da sięPytanie czy dla PIT należy i można wydzielić taką częściową sprzedaż. ok, czyli 50% od wszystkiego, łącznie z kuczem. Jest mi to na rękę. Zauważ, że w takim układzie do sprawdzenia jest, czy podatku dochodowego Czyli jednak wątpliwości się mnożą. Ale czy to nie dotyczy tylko sytuacji sprzedaży licencji dla swojego pracodawcy? Co do VAT. Nie widzę czegoś podobnego na liście, więc chyba 23% Czy sądzicie, że teraz po zmianie interpretacji tysiące podatników będzie składało korekty PIT?Obstawiam że nie. Gdybym nie zapytał tutaj to właśnie byłbym święcie przekonany, że wszystko jest ok. Czy nie lepiej byłoby dociągnąć ten rok do końca, a od przyszłego zacząćKto Ci ma doradzić, skoro w razie czego siedzieć pójdziesz sam ;) No właśnie to mnie wnerwia w tym systemie podatkowym. Nie ważne, że twoje postępowanie wręcz zwiększyło podatek. I tak należy ci się mandat (oby tylko). -- Pozdr. Piotr -- Używam klienta poczty Opera Mail: http://www.opera.com/mail/ -- - Ta wiadomość e-mail jest wolna od wirusów i złośliwego oprogramowania, ponieważ ochrona avast! Antivirus jest aktywna. http://www.avast.com |
|
Data: 2014-09-10 21:53:46 | |
Autor: Gotfryd Smolik news | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On Tue, 9 Sep 2014, PB wrote:
W dniu 09.09.2014 o 17:30 Gotfryd Smolik news <smolik@stanpol.com.pl> Na pewno czytasz tę samą ustawę co ja? Poproszę cytat, gdzie jest ta umowa o pracę. Nie mam takiej sytuacji. Wiem :) Z Twoich wypowiedzi rozumiem, że jest pewne (w domyśle), że sprzedaż PRZECIWNIE. By default jest "DG w rozumieniu VAT", z możliwością wyłączenia, to nie jest zwolnienie, tylko "bycie niepodatnikiem" (niepodleganie). Chociaż ja do tej pory myślałem, że niekoniecznie nie jest. I dobrze myślałeś. Ale jest warunek - ten z linka wyżej, w którym nie wiem gdzie znalazłeś umowę o pracę. Sprzedaję *MOŻE*. I by default podpada, *nawet* jeśli dla dochodowego to nie jest DG. Ale nie musi, bo patrz przepis o "niebyciu podatnikiem" :) Przypuszczam, że jeśli zdarzą się jakieś szkolenia płatne, to trzeba je Ty szkolisz (jak podejrzewam), Ciebie szkolą (o co pytam proforma) i na deser - krytyczne dla 15.3.3 - kto odpowiada "wobec osób trzecich" za skutki tych szkoleń? Wśród haczyków, których ja bym się dopatrywał w literze przepisu, jest właśnie sprawa tych "osób trzecich" - jest pytanie, czy niepodleganie może mieć miejsce dla "klienta końcowego" (nie ma osób trzecich), acz z góry zapowiadam, że nie wiem aby ktoś się tego czepiał. Taka moja luźna dywagacja wynikająca ze *ścisłej* interpretacji litery przepisu (wymogiem niepodlegania jest właśnie owo przeniesienie odpowiedzialności wobec osób trzecich, "więzami" z umowy). Nie bardzo wiem, czy klucz należy wydzielać. Oczywiście to moje niezobowiązujące zdanie, ale tak to widzę :) Nabywca nie chce bo mu "program nie umożliwia" - i co mu zrobisz? To nie jest kwestia wąpliwości, lecz "dostępności technicznej". Klientowi "program nie pozwala" to dla relatywnie drobnej usługi nie będzie poprawiał programu... i już. Podobne lądowanie zdarzało się niektórym wybierającym "dobrodziejstwo" kasowego rozliczania VAT. Ale czy to nie dotyczy tylko sytuacji sprzedaży licencji dla swojego pracodawcy? SKĄD WZIĄŁEŚ TEGO PRACODAWCĘ? (inna sprawa, że przy pracodawcy jest również niepodleganie, ale w odróżnieniu od "umów osobistych" jest z definicji, bezwarunkowo). Co do VAT. No, sprowokowałeś mnie do złośliwości o Wielkiej Pardubickiej i ślepym koniu ;) ("nie widzę przeszkód" :D), mianowicie zajrzałem to ustawy z użyciem CTL-F i wyszło mi tak: http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,3,32,32,670,78767,20140401,wykaz-towarow-i-uslug-opodatkowanych-stawka-podatku-w.html +++ Wykaz towarów i usług, opodatkowanych stawkš podatku w wysokoci 7% Uwaga od redakcji: Zgodnie z art. 146a pkt 2 ustawy o VAT od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2016 r., z zastrzeżeniem art. 146f, stawka podatku wynosi 8% [...] 181 bez względu na symbol PKWiU Usługi twórców i artystów wykonawców w rozumieniu przepisów ustawy o prawie autorskim i prawach pokrewnych wynagradzane w formie honorariów za przekazanie lub udzielenie licencji do praw autorskich lub praw do artystycznego wykonania -- - Pytanie: dlaczego twórca programista nie podpada? Wielkimi literami poproszę, bo nie widzę (dlaczego nie). Gdybym nie zapytał tutaj to właśnie byłbym święcie przekonany, że wszystko Ba. Chyba nikt z obecnych nie może powiedzieć, że nigdy mu się coś podobnego nie przytrafiło :) pzdr, Gotfryd |
|
Data: 2014-09-19 21:53:09 | |
Autor: PB | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
W dniu 10.09.2014 o 21:53 Gotfryd Smolik news <smolik@stanpol.com.pl> pisze:
Gdybym nie zapytał tutaj to właśnie byłbym święcie przekonany, że wszystkoBa. Krajowa Informacja Podatkowa twierdzi, że jest ok, że mogę tworzyć oprogramowanie i sprzedawać licencje w ramach DG na zasadach ogólnych. Ma tylko wątpliwość, czy mógłbym teraz zacząć sprzedawać ten sam program w ramach działalności wykonywanej osobiście i korzystać z kosztów 50%. Komu wierzyć?:) -- Piotr -- Używam klienta poczty Opera Mail: http://www.opera.com/mail/ -- - Ta wiadomość e-mail jest wolna od wirusów i złośliwego oprogramowania, ponieważ ochrona avast! Antivirus jest aktywna. http://www.avast.com |
|
Data: 2014-09-19 23:08:33 | |
Autor: Gotfryd Smolik news | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On Fri, 19 Sep 2014, PB wrote:
Krajowa Informacja Podatkowa twierdzi, że jest ok,[...] Komu wierzyć?:) Nikomu. Tu masz dowód ze skutków nietrzymania się wniosków z "gołej litery przepisu" (i jedynie zasad prawnych): http://grupy-dyskusyjne.money.pl/jak;ja;nienawidze;gotfryda;fuj,post,1001736.html (obejmuje porady z KIP) :P Celem ustalenia uwagi, w następnym kroku jest *błędne* trzymanie się litery przepisu (wbrew zasadom prawnym, nawet przy nieznajomości prawidłowej interpretacji łatwo wpaść na negację ad absurdum), czyli sprawa "podatku od freeware" przy której NSA pokazał palcem przepis i posłał pomysł na drzewo. Innych dowodów przeciwnych powinny dostarczyć interpretacje skarbowe, do dowodów przeciwko mnie się nie wtykam ;) (są takie, kiedyś np. się oburzyłem na interpretację ministra dotyczącą pozytywnego dla podatników "niedoliczania" do czynszu przy *ryczałcie* niektórych składników, co wydawałoby się jest próbą "rozliczania kosztów" przy ryczałcie niedopuszczalną, a po prostu minister w odpowiedzi "swoimi słowami" nie pokazał palcem podstawy prawnej, która leży w kodeksie cywilnym). W efekcie, nie możesz wierzyć również sobie, nie tylko grupowiczom, skarbówce, KIPowi i samemu ministrowi :> (wszak MF przegrało kilka procesów o niekonstytucyjność zapisów w rozporządzeniach, a trudno oczekiwać aby przed tymi wyrokami wydawało interpretacje sprzeczne z własnymi rozporządzeniami). "Materialnie pewne" wydaje się jedynie otrzymanie pisemnej intepretacji od doradcy, który ma dostatecznie wysokie OC :> (ale "siedzieć i tak pójdziesz Ty", bo kary nie można forwardować ;>) pzdr, Gotfryd |
|
Data: 2014-09-21 19:48:48 | |
Autor: PB | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
W dniu 19.09.2014 o 23:08 Gotfryd Smolik news <smolik@stanpol.com.pl> pisze:
On Fri, 19 Sep 2014, PB wrote: Bez urazy, ale jeden czy dwa takie przypadki nie oznaczają, że w innych kilku przypadkach nie wprowadziłeś kogoś 'w maliny'.:) Niestety specyfika grup/forów powoduje, że trudno tu uzyskać 'gotową' odpowiedź na konkretny problem w konkretnym kontekście danego podatnika. I chyba nikt tego nie oczekuje. (...) W KIP powiedziano mi, że mogę złozyć zapytanie na druku ORDiN, poczekać do 3 mies. i takie coś chroni mnie później w razie kontroli. To prawda? A wracając do mojego problemu. Czy spotkałeś z się doradcami podatkowymi, którzy potrafią pomóc w sposób konkretny i zroumiały i dający efekty praktyczne? Inaczej mówiąc potrafiący wytłumaczyć jak chłopu na miedzy co i jak robić, żeby było w zgodzie z przepisami i równocześnie ekonomicznie. Możesz polecić takich doradców podatkowych? Drogie są takie porady? Orientujesz/cie się? -- Piotr -- Używam klienta poczty Opera Mail: http://www.opera.com/mail/ -- - Ta wiadomość e-mail jest wolna od wirusów i złośliwego oprogramowania, ponieważ ochrona avast! Antivirus jest aktywna. http://www.avast.com |
|
Data: 2014-09-22 10:26:53 | |
Autor: Gotfryd Smolik news | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On Sun, 21 Sep 2014, PB wrote:
Bez urazy, ale jeden czy dwa takie przypadki nie oznaczają, że w innych Dokładnie to napisałem niżej :] I nie każę wierzyć nikomu. W KIP powiedziano mi, że mogę złozyć zapytanie na druku ORDiN, poczekać do Przed karą na pewno, czy przed ew. skorygowaniem podatków - przyznam, że nie wiem jak jest w tej chwili. A wracając do mojego problemu. Czy spotkałeś z się doradcami podatkowymi, Na samym początku mojej DG miałem taki przypadek - ale później nie próbowałem. Co do mnie, to poszło o brak remanentu (początkowego) w KPiR :) Drogie są takie porady? Orientujesz/cie się? Ja nie. pzdr, Gotfryd |
|
Data: 2014-09-06 22:40:09 | |
Autor: Gotfryd Smolik news | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On Sat, 6 Sep 2014, Piotrek wrote:
On 2014-09-06 20:44, Piotrek wrote: Jak je robisz "własnopalczaście" to widzę problem. To jest przychód z praw majątkowych. Formalnie art.19 nie rozróżnia praw "gotowych" od praw "tworzonych na zamówienie". Natomiast owa "zamówieniowość" może dawać pole do popisu w zakresie ukrycia przychodu z PA w "usłudze całościowej" (nie składającej się głównie z przekazania praw do programu), to prawda. pzdr, Gotfryd |
|
Data: 2014-09-07 12:08:48 | |
Autor: Piotrek | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On 2014-09-06 22:40, Gotfryd Smolik news wrote:
Natomiast owa "zamówieniowość" może dawać pole do popisu w zakresie Dokładnie to chciałem napisać ;-) Piotrek |
|
Data: 2014-09-06 22:47:15 | |
Autor: Gotfryd Smolik news | |
Optymalizacja - dg + sprzedaż licencji | |
On Sat, 6 Sep 2014, PiotrB. wrote:
Witam, Oczywiście, bierzesz pod uwagę że definicja "DG dla VAT" jest odrębna od definicji "DG dla PIT", w efekcie czego trzeba bardzo dbać o treść umowy, po w razie niespełnienia "więzów" z art.15.3.3 (VAT) taka sprzedaż podlega pod VAT, i wystąpi kwiatek w postaci faktury, z której zaliczkę na PIT pobierze nabywca (jak przy rachunku z umowy osobistej), ale VAT wlatuje na "dostawcę"? :) (no, można to sprząc z "fakturą odwrotną" i zwalić jedno i drugie na nabywcę, nie mówię że nie) pzdr, Gotfryd |