W dniu 2014-06-11 23:09, Maciek pisze:
Witam
Mam od wielu lat samochód "ciężarowy", czyli kombi z kratką, które służy
mi do wożenia różnego szmelcu do klientów. Samochód zarejestrowany jest
na 5 osób, dopuszczalna ładowność 563kg, wspomniana kratka i rodzaj
pojazdu: "ciężarowy", wprowadzony do ŚT i w pełni zamortyzowany.
Czy w świetle obowiązujących przepisów mogę odliczać VAT od paliwa i
eksploatacji przynajmniej w wysokości 50% (mam wstręt do prowadzenia
wszelkich dodatkowych ewidencji)?
Jeśli tak, to czy ktoś podpowie jak od strony technicznej powinno się
księgować takie wydatki? Przykład: kupujemy paliwo za 200 PLN netto,
czyli 246 PLN brutto. Mam kilka pomysłów księgowania (nie ukrywam, że
wynikających z posługiwania się programem Mała Księgowość Rz.):
1. Księgujemy do KPiR 223 PLN (100 PLN netto + 123 PLN brutto), do
ewidencji sprzedaży VAT 23 PLN (sprzedaż 100 PLN ze stawką 23%)
2. Księgujemy do KPiR 200 PLN (netto), do ewidencji sprzedaży VAT 23 PLN
(sprzedaż 100 PLN ze stawką 23%) - 23 PLN idzie "w kosmos".
3. Księgujemy do KPiR 100 PLN, do ewidencji sprzedaży VAT 23 PLN
(sprzedaż 100 PLN ze stawką 23%) - 123 PLN idzie "w kosmos".
Przyznam, że opcja 3 to taki krok w stronę likwidacji wątpliwości
urzędnika odnośnie zaliczania w koszty 100% wydatków na paliwo, podczas
gdy do VAT idzie tylko 50%, bo pojazd używany prywatnie. Przy okazji:
czy pojawiły się już jakieś urzędnicze dywagacje na ten temat?
Ponieważ nie mogę odliczyć VAT od paliwa (auto osobowe), a wydaje się, że Twój VAT od paliwa = mój VAT od eksploatacji pojazdów, to głosuję na opcję 1.
I tak też robię (z pomocą MK z RP).
Aktualna wersja pozwala na automatyczne wyliczenia, o ile sparametryzuje się odpowiednio konto księgowe (czyli wpisujemy kwotę z faktury w całości, a MK rozrzuca dobre kwoty do VAT i KPiR)
--
Pete
|