| Data: 2012-02-10 10:39:03 | |
| Autor: Ĺukasz Widomski | |
| Umowa o dzieĹo do 200zĹ a obowiÄ zek poda tkowy PIT | |
|
Witam,
ProwadzÄ jednoosobowÄ DG (KPiR + VAT). W ubiegĹym miesiÄ cu podpisaĹem umowÄ o dzieĹo w kwocie 190zĹ brutto, czyli opodatkowana ryczaĹtem (18%) bez uwzglÄdnienia kosztĂłw uzyskania przychodu. Nie zatrudniam pracownikĂłw i byĹa to generalnie moja pierwsza umowa o dzieĹo. UmowÄ podpisaliĹmy 23 stycznia a rachunek dostaĹem 27 stycznia. Kwota brutto: 190zĹ. Podatek dochodowy naliczony: 34zĹ Kwota do wypĹaty dla zleceniobiorcy: 156zĹ SkĹadek do ZUS nie odprowadziĹem. Sam rozliczam siÄ ze skarbĂłwkÄ kwartalnie (PIT i VAT). Tutaj moje pytania i proĹba o wyjaĹnienia: 1. Podatek zryczaĹtowany od tej umowy mam obowiÄ zek odprowadziÄ do 20 lutego mimo Ĺźe jestem na rozliczeniu kwartalnym? MyĹlÄ Ĺźe tak bo to podatek zleceniobiorcy a ja jestem tylko poĹrednikiem. 2. Czy mam obowiÄ zek dostarczenia do US jakiĹ formularz miesiÄczny? KiedyĹ byĹ podobno PIT-4 ale to chyba do umĂłw powyĹźej 200zĹ. 3. Jaki opis daÄ w przelewie do US (na konto podatku dochodowego)? Mam konto w mBank i tam jest kilka formularzy z listy rozwijanej : PIT-4, PIT-4G, PIT-4R, PIT-8A, PIT-8AR i duĹźo wiÄcej. 4. Na koniec roku a dokĹadnie do 31stycznia roku nastÄpnego mam obowiÄ zek zĹoĹźyÄ formularz PIT-8AR (Deklaracja roczna o zryczaĹtowanym podatku dochodowym)? 5. W KPiR wpisaÄ jako koszt w kolumnie 12 kwotÄ brutto z umowy (190zĹ) z datÄ 27 stycznia? Pozdrawiam Widomski Ĺukasz |
|
| Data: 2012-02-14 15:06:48 | |
| Autor: Leszek | |
| Umowa o dzieĹo do 200zĹ a obowiÄ zek poda tkowy PIT | |
Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia. OK Składek do ZUS nie odprowadziłem. Tu różnie bywa, ale zwykle się nie płaci. Sam rozliczam się ze skarbówką kwartalnie (PIT i VAT). Tak 2. Czy mam obowiązek dostarczenia do US jakiś formularz miesięczny? Nie 3. Jaki opis dać w przelewie do US (na konto podatku dochodowego)? Robisz jako PIT-4 i wpisujesz cokolwiek np. "ryczałt od umowy o dzieło" 4. Na koniec roku a dokładnie do 31stycznia roku następnego mam Tak i na nim wypełniasz rubrykę nr 13 (inne należności). 5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł) z Jeśli to koszt to tak. |
|
| Data: 2012-02-14 18:16:25 | |
| Autor: Gotfryd Smolik news | |
| Umowa o dzieĹo do 200zĹ a obowiÄ zek poda tkowy PIT | |
|
On Tue, 14 Feb 2012, Leszek wrote:
[...komuś...] [...]Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia. 5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł) Hm... a nie z datą dowodu "postawienia do dyspozycji"? (wypłaty, przelewu, powiadomienia o możliwości odebrania wynagrodzenia) http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,4,13,13,700,,,ustawa-z-dnia-26071991-r-o-podatku-dochodowym-od-osob.html +++ Art. 23. 1. Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów: [...] 55) niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, wiadczeń oraz innych należnoci z tytułów okrelonych w art. 12 ust. 1 i 6, art. 13 pkt 2 i 4-9 ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^ oraz w art. 18 -- - (oczywiście chodzi o art.13..8) Rzecz jasna, z góry się zgadzam że pokwitowanie może być zapisane na tym samym świchu co rachunek :) (do tego razem z umową i gwarancją), ale to zupełnie inna sprawa - sam rachunek IMVHO nie uprawnia do zaliczenia w koszty. Nie dziwi mnie ewentualne przyjęcie "by default" że pokwitowanie jest na rachunku, ale pytający tego nie napisał. pzdr, Gotfryd |
|
| Data: 2012-02-15 07:18:28 | |
| Autor: Łukasz Widomski | |
| Umowa o dzieło do 200zł a obowiązek podatkowy PIT | |
|
Witam,
Dziękuję za wypowiedzi. Pokwitowanie jest na tym samym rachunku. Jest zapis: Wymienioną kwotę otrzymałem i "data wystawienia rachunku". Rozliczenie gotówkowe. Pozdrawiam, -- Łukasz Widomski |
|