U偶ytkownik "Maddy" <maddy@esi.com.pl> napisa艂 w wiadomo艣ci
news:4d11ec25$0$2496$65785112news.neostrada.pl...
Mam taka zagwozdk臋.
S膮 sp贸艂ki powi膮zane A i B.
Spo艂ka A korzysta z centrali sp贸艂ki B.
Spo艂ka B co miesi膮c refakturuje koszty po艂膮cze艅 na sp贸艂k臋 A.
Termin p艂atno艣ci przypada zawsze w nast臋pnym miesi膮cu - VAT sp贸艂ka A
odlicza wg. terminu p艂atno艣ci.
Wszystko 艂adnie dzia艂a.
A偶 sp贸艂ka A zaczyna zalega膰 z zap艂at膮 sp贸艂ce B.
B nie upomina si臋 bardzo (podmioty powi膮zane) i zarz膮d wymy艣la, 偶eby
sp贸艂ki si臋 dogada艂y i terminy p艂atno艣ci zaleg艂ych faktur zosta艂y
przed艂u偶one do marca 2011. Cel jest pokr臋tny - Sp贸ka B potrzebuje jak
najlepszy bilans, na ocen臋 b臋dzie wp艂ywa艂a te偶 艣ci膮galno艣膰 nale偶no艣ci,
chc膮 zminimalizowa膰 wi臋c nale偶no艣ci przeterminowane.
I na dzi艣 mamy zaleg艂e 3 faktury, z kt贸rych VAT ju偶 zosta艂 rozliczony w
miesi膮cach, w jakich przypada艂 termin p艂atno艣ci. B te偶 ju偶 rozliczy艂a
sprzeda偶 tych us艂ug.
Co si臋 stanie, gdy aneksem do umowy zmienimy termin na dalszy?
Opcja zdroworozs膮dkowa - a kto to sprawdzi? Na fakturze jest "stary"
termin i wg. niego zosta艂 VAT odliczony.
Tyle 偶e zmieni艂 si臋 stan faktyczny, i to wstecz (taka ciekawostka
fizyczna).
Czy B powinna skorygowa膰 VAT i przenie艣膰 odliczenie na miesi膮c nowego
terminu p艂atno艣ci?
Czy mo偶e ta zmiana nie wp艂ywa na VAT, bo w momencie
jego odliczenia istnia艂o do tego prawo?
Stawiam na drugi wariant, ale prawnicy sp贸艂ki na pierwszy.
Ma kto艣 pomys艂?
Dla mnie wariant drugi jest jak najbardziej logiczny i w og贸le do g艂owy nie
przysz艂oby mi inne rozwi膮zanie.
Nie bardzo bowiem rozumiem, co ma
a/ mo偶liwo艣膰 odliczenia przez sp贸艂k臋 B VATu z tytu艂u faktury od operatora
telekomunikacyjnego do:
b/ przesuni臋cia terminu p艂atno艣ci refaktury wystawianej przez sp贸艂k臋 B do
sp贸艂ki A?
A tym samym po kija robi膰 korekt臋 VATu? Przecie偶 to nie jest w 偶aden spos贸b
ze sob膮 powi膮zane.
Czym prawnicy sp贸艂ki argumentuj膮 konieczno艣膰 korekty VAT przez B i
przeniesienie odliczenia na nowy miesi膮c?
Pozdrawiam
JW