Witam,

Chyba zaczyna się mój początek kłopotów w związku ze zmianą stawek VAT.
Klient chce kupić maszynę którymi handluje. Wpłacił zaliczkę na którą dostał fakturę oczywiście z 22% VAT.
A w nowym roku muszę wystawić fakturę na maszynę, no właśnie jaką?
Jak rozliczyć VAT z tej zaliczki w odniesieniu na całą wartość VAT tej maszyny, którą ja też kupię dopiero po nowym roku a więc z 23% VAT?

sp. z o.o., pełna księgowość,

Pozdrawiam
Piotrek

Piotr wrote:

Witam,

Chyba zaczyna się mój początek kłopotów w związku ze zmianą stawek
VAT. Klient chce kupić maszynę którymi handluje. Wpłacił zaliczkę na którą
dostał fakturę oczywiście z 22% VAT.
A w nowym roku muszę wystawić fakturę na maszynę, no właśnie jaką?
Jak rozliczyć VAT z tej zaliczki w odniesieniu na całą wartość VAT
tej maszyny, którą ja też kupię dopiero po nowym roku a więc z 23%
VAT? sp. z o.o., pełna księgowość,

Są przepisy przejściowe, tylko wszystkie te zmiany są w różnych ustawach.

Zobacz art 19 ustawy z dnia 26 listopada 2010 r.
o zmianie niektórych ustaw związanych z realizacją ustawy budżetowej
(zmiany do art 41 - stawki opodatkowania)

14f. Zmiana stawki podatku w odniesieniu do czynności, która zostanie wykonana
w dniu zmiany stawki podatku lub po tym dniu, w związku z którą
otrzymano całość lub część należności, w szczególności: przedpłatę, zaliczkę,
zadatek, ratę, i której otrzymanie powoduje powstanie obowiązku podatkowego,
nie powoduje zmiany wysokości opodatkowania całości lub
części należności, otrzymanej przed dniem zmiany stawki podatku.

W dniu 18-12-2010 00:17, cef pisze:

Piotr wrote:

Witam,

Chyba zaczyna się mój początek kłopotów w związku ze zmianą stawek
VAT. Klient chce kupić maszynę którymi handluje. Wpłacił zaliczkę na
którą
dostał fakturę oczywiście z 22% VAT.
A w nowym roku muszę wystawić fakturę na maszynę, no właśnie jaką?
Jak rozliczyć VAT z tej zaliczki w odniesieniu na całą wartość VAT
tej maszyny, którą ja też kupię dopiero po nowym roku a więc z 23%
VAT? sp. z o.o., pełna księgowość,

Są przepisy przejściowe, tylko wszystkie te zmiany są w różnych ustawach.

Zobacz art 19 ustawy z dnia 26 listopada 2010 r.
o zmianie niektórych ustaw związanych z realizacją ustawy budżetowej
(zmiany do art 41 - stawki opodatkowania)

14f. Zmiana stawki podatku w odniesieniu do czynności, która zostanie
wykonana
w dniu zmiany stawki podatku lub po tym dniu, w związku z którą
otrzymano całość lub część należności, w szczególności: przedpłatę,
zaliczkę,
zadatek, ratę, i której otrzymanie powoduje powstanie obowiązku
podatkowego,
nie powoduje zmiany wysokości opodatkowania całości lub
części należności, otrzymanej przed dniem zmiany stawki podatku.

A po polsku:

Sprzedajesz maszynę za 50tys zł netto + właściwy VAT podstawowy.
Klient do końca roku wpłacił 24400zł - wystawiasz fakturę zaliczkową na 20 tys + 22% VAT.
W nowym roku następuje dostawa i musisz rozliczyć zaliczkę na fakturze końcowej. Zasad jest prosta - od kwoty zaliczki w 2010 VAT jest stary, od pozostałej kwoty rozliczonej w nowym roku - nowy. Ale praktyka może dać popalić. To zależy od tego, jak Twój program wystawia faktury końcowe.

Wersja prosta - program do faktur na fv końcowej podaje tylko wartość netto poszczególnych pozycji zamówienia, w podsumie zaś jest już kwota netto pomniejszona o zaliczkę i od tej kwoty liczony jest VAT. To jest minimum informacje wymaganych na fakturze końcowej i dzięki temu nie ma bałaganu.
Na fakturze jest maszyna 50tys netto, w tabelce podsumowującej wg stawek już tylko 30 tys netto i od tej kwoty 23% VAT. Koniec tematu.

Zabawa się zaczyna, jak mamy "bogatszy" wzór i na fakturach rozliczeniowych był wyliczany VAT od łącznej wartości zamówienia i w jakiś sposób odejmowana kwota netto i kwota VAT z zaliczki.
Wtedy pozycję "Maszyna" za 50tys netto trzeba będzie rozbić na dwie, opodatkowane różnymi stawkami, żeby po odjęciu zaliczki z VAT 22% otrzymać nasze pozostałe 30 tys + 23% VAT. I jakoś sensownie te dwie pozycje, składające się na jedną, opisać.
A teraz wyobraź sobie, że masz na fakturze końcowej kilkadziesiąt pozycji...

Miejmy nadzieję, że firmy informatyczne staną na wysokości zadania.
Ale pewnie nie wszystkie. Ciągle na rynku funkcjonują programy do faktów, które nie obsługują rozliczania zaliczek i na dodatek nie pozwalają wpisać kwoty ujemnej w pozycji faktury. 6 lat od wejścia przepisów w życie...

Ale w razie czego - arkusz kalkulacyjny w dłoń i do rzeźbienia, panie i panowie.


--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***

Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID maddy@esi.com.pl
GG: 5303813

Maddy wrote:

Miejmy nadzieję, że firmy informatyczne staną na wysokości zadania.
Ale pewnie nie wszystkie. Ciągle na rynku funkcjonują programy do
faktów, które nie obsługują rozliczania zaliczek i na dodatek nie
pozwalają wpisać kwoty ujemnej w pozycji faktury. 6 lat od wejścia
przepisĂłw w Ĺźycie...

Naprawdę są takie programy na rynku?
Z takimi błędami? Choć w sumie znam z twórczości w usenecie
jednego tylko autora podobnego oprogramowania, to za wiele się nie spodziewam.
Pamietam kiedyś w programie nie miałem w styczniu sprzedaży,
ale zapłacił klient jakąś bardzo zaległą fakturę a różnice kursowe
ujemne wtedy rozliczało się do przychodów z minusem. No i wyszedł
przychĂłd ujemny do PIT5. Doprawdy podziwiam informatykĂłw jakie to komunikaty
dla użytkownika trzymają na takie okazje. Składnia typu jak z znanym
windowsowym "pamięć nie może być read", ale jeszcze ciekawsze
komunikaty. Sprawdzę w styczniu czy poprawili.

W dniu 18-12-2010 09:44, cef pisze:

Maddy wrote:

Miejmy nadzieję, że firmy informatyczne staną na wysokości zadania.
Ale pewnie nie wszystkie. Ciągle na rynku funkcjonują programy do
faktów, które nie obsługują rozliczania zaliczek i na dodatek nie
pozwalają wpisać kwoty ujemnej w pozycji faktury. 6 lat od wejścia
przepisĂłw w Ĺźycie...

Naprawdę są takie programy na rynku?

Mam kontrahenta jednego klient, który od zawsze rozliczeniowe faktury wystawia ręcznie, bo "w programie się nie da".
A innego nie kupi, bo w tym jest historia magazynu "od zawsze". I woli pisać.
To jakiś autorski program lokalnej firmy.

Z takimi błędami? Choć w sumie znam z twórczości w usenecie
jednego tylko autora podobnego oprogramowania, to za wiele się nie
spodziewam.
Pamietam kiedyś w programie nie miałem w styczniu sprzedaży,
ale zapłacił klient jakąś bardzo zaległą fakturę a różnice kursowe
ujemne wtedy rozliczało się do przychodów z minusem. No i wyszedł
przychĂłd ujemny do PIT5. Doprawdy podziwiam informatykĂłw jakie to
komunikaty
dla użytkownika trzymają na takie okazje. Składnia typu jak z znanym
windowsowym "pamięć nie może być read", ale jeszcze ciekawsze
komunikaty. Sprawdzę w styczniu czy poprawili.

Mnie wkurza najbardziej, gdy mam komunikat "błąd zapisu do bazy" który może oznaczać: zły numer NIP lub Pesel pracownika, pesel niezgodny z datą urodzenia, błąd w numerze rachunku bankowego, ustawienie polskiego województwa i obok kraju "Portugalia" i sto innych dupereli (raz po oszukiwaniach okazało się, ze wpisany okres ważności badań BHP zaczynał się wcześniej niż umowa o pracę).

Kiedyś 15 minut szukałam błędu w bardzo dużym PK, na koniec się poddałam, anulowała, wpisałam jeszcze raz o samo i było bez błędu.

Za to bym mogła zastrzelić!

--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***

Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID maddy@esi.com.pl
GG: 5303813

Dziękuje za szybką i chyba pełną odpowiedź, pozdrawiam

Piotrek