Szanowni Grupowicze!.

Mam: DG, KPIR, VAT, VAT UE
Kupuje usługi (konkretnie dedykowane serwery w Niemczech) dostaje
faktury miesięczne w netto z dopiskiem, że podatek rozlicza nabywca.

Do tej pory postępowałem następująco:
1. Przygotowanie faktury wewnętrznej wg. kursu EUR z dnia faktury
    oryginalnej.
2. Wpisywałem do księgi i do rejestru zakupów VAT (wykorzystuje
    Małą Księgowość Rzepy) jako import usług.
3. W VAT 7 wpisywałem (program wpisywał) kwotę podatku VAT
    (obliczonego wg. ceny_netto_EUR * kurs_z_dnia * 0.22)
    w rubryce 37 (Import usług). Plus oczywiście kwotę netto PLN w 36.
    Jednocześnie program dodawał te same kwoty w kolumnach
    "Nabycie towarów i usług pozostałych" - kol 48 i 49.
    Czyli VAT mi się ZEROWAŁ i tak naprawdę nikt go nie płacił,
    ani sprzedawca (Niemcy), ani ja.
4. Liczyłem różnice kursową, którą uwzględniałem w KPIR (oczywiście
    nie w rejestrze VAT).

Nie robiłem, żadnej sprawozdawczości dla UE ponieważ kupuje z krajów
EU tylko usługi niematerialne, a nie towary czy jakieś usługi
transportowe.

Żyłem w przeświadczeniu, że postępuje OK, ale dziś rozmawiałem ze
znajomą, która mnie przekonywała, że postępuje błędnie.

Czy takie postępowanie jest wg. Was prawidłowe?

Drugie pytanie czy w związku ze zmianą ustawy mówiącą konkretnie,
że opodatkowanie jest u nabywcy usługi czyli u mnie, coś
się zmieni (w moim przypadku) po 1 stycznia 2010?


Pozdrawiam Serdecznie i dziękuje bardzo za poświęcony czas.

Dnia 15-11-2009 o 16:55:20 AM <brak@poprawnego_adresu.pl> napisał(a):

Szanowni Grupowicze!.

Mam: DG, KPIR, VAT, VAT UE
Kupuje usługi (konkretnie dedykowane serwery w Niemczech) dostaje
faktury miesięczne w netto z dopiskiem, że podatek rozlicza nabywca.

Do tej pory postępowałem następująco:
1. Przygotowanie faktury wewnętrznej wg. kursu EUR z dnia faktury
    oryginalnej.

IMVHO powinno być to skorelowane z dniem wystawienia faktury wewnętrznej

2. Wpisywałem do księgi i do rejestru zakupów VAT (wykorzystuje
    Małą Księgowość Rzepy) jako import usług.
3. W VAT 7 wpisywałem (program wpisywał) kwotę podatku VAT
    (obliczonego wg. ceny_netto_EUR * kurs_z_dnia * 0.22)
    w rubryce 37 (Import usług). Plus oczywiście kwotę netto PLN w 36.
    Jednocześnie program dodawał te same kwoty w kolumnach
    "Nabycie towarów i usług pozostałych" - kol 48 i 49.
    Czyli VAT mi się ZEROWAŁ i tak naprawdę nikt go nie płacił,
    ani sprzedawca (Niemcy), ani ja.
4. Liczyłem różnice kursową, którą uwzględniałem w KPIR (oczywiście
    nie w rejestrze VAT).

Reszta wygląda na oko prawidłowo

Nie robiłem, żadnej sprawozdawczości dla UE ponieważ kupuje z krajów
EU tylko usługi niematerialne, a nie towary czy jakieś usługi
transportowe.

Żyłem w przeświadczeniu, że postępuje OK, ale dziś rozmawiałem ze
znajomą, która mnie przekonywała, że postępuje błędnie.

Zmień znajomą :)

Czy takie postępowanie jest wg. Was prawidłowe?

Wg mnie - tak.

Drugie pytanie czy w związku ze zmianą ustawy mówiącą konkretnie,
że opodatkowanie jest u nabywcy usługi czyli u mnie, coś
się zmieni (w moim przypadku) po 1 stycznia 2010?

Najprawdopodobniej dalej będzie tak jak teraz w Twoim
przypadku, tyle że możliwe że będziesz musiał mieć NIP UE
oraz składać deklaracje VAT UE.
(A na pewno ja będę musiał, jako sprzedawca usług niematerialnych,
odnośnie importu usług nie zagłębiałem się).

--
Tomek

Witam Grupowiczów!

Dziękuję bardzo za odpowiedź.

IMVHO powinno być to skorelowane z dniem wystawienia faktury wewnętrznej

Powiedzmy, ze fakturę wewnętrzna zawsze wystawiam w dniu otrzymania
faktury oryginalnej (mailem).

przypadku, tyle że możliwe że będziesz musiał mieć NIP UE

NIP UE mam inaczej mi kontrahent nie chciał dawać ceny bez VAT.

oraz składać deklaracje VAT UE.

No tego nigdy nie składałem, a mam NIP UE i tu jest problem, ale
patrząc na druk VAT-UE to on dotyczy tylko wewnątrzwspólnotowego
obrotu towarami.

(A na pewno ja będę musiał, jako sprzedawca usług niematerialnych,
odnośnie importu usług nie zagłębiałem się).

No właśnie tu jest mały szkopuł, może teraz to rozwiążą bo wcześniej
nasz ustawodawca nie przewidywał, że ktoś może mieć NIP UE na usługi
"zwykłe", jedynie na towary lub usługi transportowe.
A niematerialne były tylko importem/exportem usług.

Więc pytanie, jeśli mam NIP UE (od lat) i na tej podstawie Niemcy dają
mi cenę netto czy czasem nie powinienem jakieś sprawozdawczości
robić ?

Teraz i po 01.2010?

Pozdrawiam Serdecznie.

Dnia 15-11-2009 o 19:30:44 AM <brak@poprawnego_adresu.pl> napisał(a):

Witam Grupowiczów!

Dziękuję bardzo za odpowiedź.

IMVHO powinno być to skorelowane z dniem wystawienia faktury wewnętrznej

Powiedzmy, ze fakturę wewnętrzna zawsze wystawiam w dniu otrzymania
faktury oryginalnej (mailem).

Od grudnia 2008 powinno się brać kurs NBP z ostatniego dnia roboczego
poprzedzajacego powstanie obowiązku podatkowego (czy jakoś tak).

przypadku, tyle że możliwe że będziesz musiał mieć NIP UE

NIP UE mam inaczej mi kontrahent nie chciał dawać ceny bez VAT.

oraz składać deklaracje VAT UE.

No tego nigdy nie składałem, a mam NIP UE i tu jest problem, ale
patrząc na druk VAT-UE to on dotyczy tylko wewnątrzwspólnotowego
obrotu towarami.

Tak, ja napisałem że od 2010 najprawdopodobniej będzie też dotyczył usług.
Co do NIP UE - być może będziesz musiał to odświeżyć, składając
VAT-R z zaznaczonym polem importu usług, ale to takie moje gdybanie,
po prostuj pilnuj wydarzeń :)

(A na pewno ja będę musiał, jako sprzedawca usług niematerialnych,
odnośnie importu usług nie zagłębiałem się).

No właśnie tu jest mały szkopuł, może teraz to rozwiążą bo wcześniej
nasz ustawodawca nie przewidywał, że ktoś może mieć NIP UE na usługi
"zwykłe", jedynie na towary lub usługi transportowe.
A niematerialne były tylko importem/exportem usług.

Więc pytanie, jeśli mam NIP UE (od lat) i na tej podstawie Niemcy dają
mi cenę netto czy czasem nie powinienem jakieś sprawozdawczości
robić ?

Teraz i po 01.2010?

Teraz nie, nawet NIP UE nie musisz mieć, aczkolwiek z doświadczenia wiem
że zachodni kontrahenci nie chcą wierzyć że vatowiec może nie mieć tego  numerka.

Natomiast w 2010 wejdzie pewnie VAT UE dla usług.

--
Tomek