Zmarł mój Teść który zostawił testament. Teść miał dwoje synów jednego A (który żyje) i drugiego B. Syn B zmarł przed Teściem a ja jestem jego żoną.
Teść w testamencie powołał do całego spadku syna A. Jednak obciążył syna A zapisem polegającym na obowiązku wypłaceniu synowej czyli mnie kwoty 50.000 zł w ciągu 3 miesięcy od dnia otwarcia spadku.
I teraz mam pytanie czy ja jestem zwolniona z podatku od spadku? Jeśli tak to od którego momentu liczy się termin 6 miesięcy na złożenie odpowiedniego zeznania podatkowego w US? Jeśli nie to ile wynosi podatek od spadku od tej kwoty?
Drugie pytanie kiedy jest obowiązek zapłaty podatku czy w momencie fizycznego otrzymania rat ww zapisu czy w momencie gdy otrzymam całą kwotę?

Z góry dzięki za odpowiedź

Zofia


--

On 11/20/2011 5:50 AM, zosie.WYTNIJ@gazeta.pl wrote:

Zmarł mój Teść który zostawił testament. Teść miał dwoje synów jednego A
(który żyje) i drugiego B. Syn B zmarł przed Teściem a ja jestem jego żoną.
Teść w testamencie powołał do całego spadku syna A. Jednak obciążył syna A
zapisem polegającym na obowiązku wypłaceniu synowej czyli mnie kwoty 50.000
zł w ciągu 3 miesięcy od dnia otwarcia spadku.

I teraz mam pytanie czy ja jestem zwolniona z podatku od spadku?

na zwolnienie z art 4A sie nie łapiesz bo nie zaliczasz sie do żadnej z grup tam wymienionych.
Art. 4a.  1. Zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych  przez małzonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę,

Moim zdaniem łapisz się tylko na standardowe zwolnienie z art 9.1
z pierwszej grupy podatkowej

Art. 9. 1. Opodatkowaniu podlega nabycie przez nabywcę, od jednej osoby, własności rzeczy i praw majątkowych o czystej wartości przekraczającej:
  1) 9.637 zł - jeŜeli nabywcą jest osoba zaliczona do I grupy podatkowej;


art 14. 3. Do poszczególnych grup podatkowych zalicza się:
  1) do grupy I - małzonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, zięcia, synową, rodzeństwo, ojczyma, macochę i teściĂłw;


i dla uscislenia. pieniadze dostajesz od tescia nie od syna A

art 9.4.  W przypadku nabycia tytułem polecenia za zbywcę uznaje się odpowiednio darczyńcę lub spadkodawcę.




  Jeśli tak

to od którego momentu liczy się termin 6 miesięcy na złożenie odpowiedniego
zeznania podatkowego w US?

nie ma terminu 6 miesiecy bo nie jestes spadkobierca.

Art. 6. 1. Obowiązek podatkowy powstaje:
  2)  przy nabyciu w drodze zapisu, dalszego zapisu lub z polecenia testamentowego - z chwilą wykonania zapisu, dalszego zapisu lub polecenia;


moim zdaniem masz 14 dni od wykonania zapisu na zaplacenie podatku.

Jeśli nie to ile wynosi podatek od spadku od tej
kwoty?

art 15.1
Podatek oblicza się od nadwyzki podstawy opodatkowania ponad kwotę
wolną od podatku, według następujących skal:

ponad 20.556  -> 822 zł 20 gr i 7 % nadwyzki ponad 20.556 zł



UWAGA
dostalas cos od tescia w ostatnich 5. latach?
Jesli tak, to trzeba to uwzglednic.

art 9.2. JeŜeli nabycie własności rzeczy i praw majątkowych od tej samej osoby następuje więcej niŜ jeden raz, do wartości rzeczy i praw majątkowych ostatnio nabytych dolicza się wartość rzeczy i praw majątkowych nabytych od tej osoby lub po tej samej osobie w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie. Od
podatku obliczonego od łącznej wartości nabytych rzeczy i praw majątkowych potrąca się podatek przypadający od opodatkowanych poprzednio nabytych rzeczy i praw majątkowych. Wynikająca z obliczenia nadwyŜka podatku nie podlega ani zaliczeniu na poczet innych podatków, ani zwrotowi. Nabywcy obowiązani są w zeznaniu podatkowym wymienić rzeczy i prawa majątkowe nabyte w podanym wyŜej okresie.

Drugie pytanie kiedy jest obowiązek zapłaty podatku czy w momencie
fizycznego otrzymania rat ww zapisu czy w momencie gdy otrzymam całą kwotę?

jak wyzej, w momencie wykonania

UWAGA (do syna A) jak nie chce placic podatku za ciebie  :)


Art. 19. 1.  Dłuznicy spadkodawcy lub osĂłb, ktĂłrym przysługują wierzytelności z  tytułu zapisu (dalszego zapisu) [...] są obowiązani przekazać naczelnikowi urzędu skarbowego właściwemu ze względu na miejsce  zamieszkania wierzyciela, informację o dokonanych wypłatach (zwrocie długu) i ich  wysokości, w terminie 14 dni od dnia wypłaty.
4. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio przy wypłacie przez spadkobierców naleŜności w gotówce przypadającej z tytułu zapisu, dalszego zapisu lub polecenia testamentowego.
5. Osoby, które dopuściły do wypłaty z naruszeniem przepisów ust. 1-4, odpowiadają za zobowiązania podatkowe solidarnie z podatnikiem do wysokości wypłaconych kwot.

Tu doprecyzuje jedynym majątkiem który Teść zostawił w spadku jest mieszkanie. Mieszkanie dostaje w spadku mieszkanie a mnie spłaca niejako.

To tutaj tego zdania nie rozumiem

i dla uscislenia. pieniadze dostajesz od tescia nie od syna A

art 9.4.  W przypadku nabycia tytułem polecenia za zbywcę uznaje się odpowiednio darczyńcę lub spadkodawcę.

To przecież pieniądze dostaje od syna A czy dobrze to rozumiem?



--

On 11/20/2011 1:25 PM, zosie@gazeta.SKASUJ-TO.pl wrote:

Tu doprecyzuje jedynym majątkiem który Teść zostawił w spadku jest
mieszkanie. Mieszkanie dostaje w spadku mieszkanie a mnie spłaca niejako.

To tutaj tego zdania nie rozumiem

i dla uscislenia. pieniadze dostajesz od tescia nie od syna A

art 9.4.  W przypadku nabycia tytułem polecenia za zbywcę uznaje się
odpowiednio darczyńcę lub spadkodawcę.

To przecież pieniądze dostaje od syna A czy dobrze to rozumiem?

no wlasnie nie.
Czy jak ci listonosz przynosi pieniadze od pana X, to dostajesz peniedze od pana X czy od listonosza?

Juz teraz rozumiesz?

w sensie podatkowym pieniadze pochodza od tescia, a syn A jest tylko posrednikiem - wykonawca.

  <zosie@gazeta.SKASUJ-TO.pl> napisał(a):

Tu doprecyzuje jedynym majątkiem który Teść zostawił w spadku jest mieszkanie. Mieszkanie dostaje w spadku mieszkanie a mnie spłaca niejako.

To tutaj tego zdania nie rozumiem

i dla uscislenia. pieniadze dostajesz od tescia nie od syna A

art 9.4.  W przypadku nabycia tytułem polecenia za zbywcę uznaje się odpowiednio darczyńcę lub spadkodawcę.

To przecież pieniądze dostaje od syna A czy dobrze to rozumiem?

Przepraszam powinno być mieszkanie dostaje w testamencie syn A a mnie niejako spłaca własnymi środkami, nie ze sprzedaży ww mieszkania.

--

On 11/20/2011 1:30 PM, zosie@gazeta.SKASUJ-TO.pl wrote:

   <zosie@gazeta.SKASUJ-TO.pl>  napisał(a):

Tu doprecyzuje jedynym majątkiem który Teść zostawił w spadku jest
mieszkanie. Mieszkanie dostaje w spadku mieszkanie a mnie spłaca niejako.

To tutaj tego zdania nie rozumiem

i dla uscislenia. pieniadze dostajesz od tescia nie od syna A

art 9.4.  W przypadku nabycia tytułem polecenia za zbywcę uznaje się
odpowiednio darczyńcę lub spadkodawcę.

To przecież pieniądze dostaje od syna A czy dobrze to rozumiem?

Przepraszam powinno być mieszkanie dostaje w testamencie syn A a mnie
niejako spłaca własnymi środkami, nie ze sprzedaży ww mieszkania.

ale na polecenie spadkodawcy, a nie sam z siebie.